航天三院实时动态精细化全面预算管理项目圆满结题

受三院财务部委托，2018年8月中研顾问承接中国航天科工三院全员预算管理课题及操作手册项目，中研顾问高度重视，与三院财务部成立联合项目组，按照航天三院总会计师鄂国胜总要求，开展了一系列前期调研、内部研讨、阶段汇报，取得了阶段性成果，并受到评审组领导高度认可。

从项目内容看，三院全面预算操作手册包括七章：全面预算管理概述、 三院全面预算管理体系介绍、全面预算编制、全面预算执行与控制、全面预算分析、全面预算调整和全面预算考核。其中，全面预算编制包括业务预算、投资预算、财务预算和其他预算四个部分。设计表单共计53 个，主要表单 30 个，基础辅助表单 23 个。

从项目实施效果看：

1、实现全面预算工作管理标准化，通过操作手册的推广 应用落实业财融合工作。

2、操作手册目标是力争形成单一产品的合同收入预算、 实际确认收入、收款；成本预算、实际发生成本归集、付款、存货出入库；费用预算、间接成本分摊、产品利润的合同或项目财务管控模式。

3、操作手册以图文表相结合的形式，具有可读性、可操作性，具有实操工作的指导意义。

4、设计具有军工企业特色的全面预算操作手册，可为集团及兄弟单位间提供可供借鉴的标准。

5、通过本次全面预算操作手册设计，能够为后续信息化工作提供基础。